2026년 새해를 맞아 사업자분들이 가장 먼저 챙겨야 할 중요한 세무 일정이 바로 부가가치세 확정신고입니다. 이번 신고는 2025년 하반기 실적을 마무리하고 연간 성과를 확정 짓는 중요한 과정인 만큼, 기한을 놓치지 않고 정확하게 신고하는 것이 무엇보다 중요합니다. 특히 올해는 신고 마감일이 공휴일과 겹치면서 일정에 약간의 변동이 있으니 미리 확인해 보시기 바랍니다.
2026년 상반기 부가세 신고기간 확인하기
기본적으로 부가가치세 확정신고는 매년 1월 25일까지 완료해야 하지만, 2026년 1월 25일은 일요일이므로 신고 및 납부 기한은 1월 26일 월요일까지 하루 연장되었습니다. 법인사업자는 2025년 4분기인 10월부터 12월까지의 실적을 신고하며, 일반과세 개인사업자는 2025년 7월부터 12월까지의 하반기 전체 실적을 신고 대상으로 합니다. 특히 간이과세자의 경우 2025년 1월부터 12월까지의 1년치 실적을 이번 1월에 한꺼번에 신고해야 하므로 자료 준비에 더 많은 시간이 소요될 수 있습니다. 정부는 경영에 어려움을 겪는 소상공인 124만 명을 대상으로 납부 기한을 2개월 직권 연장하여 3월 26일까지 납부할 수 있도록 지원하고 있으니 본인이 대상자인지 확인해 보시는 것이 좋습니다.
사업자 유형별 신고대상 및 방법 상세 더보기
사업자 유형에 따라 신고 대상 기간과 납부 의무가 다르기 때문에 본인의 사업자 등록 형태를 정확히 파악해야 합니다. 일반과세자는 매출액의 10%를 세액으로 계산하지만, 간이과세자는 업종별 부가가치율에 따라 낮은 세율이 적용됩니다. 아래는 2026년 1월 신고를 기준으로 정리한 사업자 유형별 주요 내용입니다.
| 구분 | 과세 대상 기간 | 신고 및 납부 기간 |
|---|---|---|
| 개인 일반과세자 | 2025. 07. 01 ~ 12. 31 | 2026. 01. 01 ~ 01. 26 |
| 개인 간이과세자 | 2025. 01. 01 ~ 12. 31 | 2026. 01. 01 ~ 01. 26 |
| 법인사업자 | 2025. 10. 01 ~ 12. 31 | 2026. 01. 01 ~ 01. 26 |
무실적 사업자라 하더라도 반드시 실적 없음을 신고해야 가산세 등의 불이익을 피할 수 있습니다. 실적이 없는 경우에는 홈택스나 손택스 앱을 통해 간편하게 무실적 신고 버튼 클릭만으로 처리가 가능하니 잊지 말고 진행하시기 바랍니다.
홈택스 이용한 부가가치세 신고 절차 안내 보기
최근에는 국세청의 세금 비서 서비스가 고도화되어 세무 지식이 부족한 초보 사업자도 어렵지 않게 셀프 신고를 마칠 수 있습니다. 홈택스에 로그인한 뒤 신고 및 납부 메뉴에서 부가가치세를 선택하면 정기신고 화면으로 이동합니다. 이곳에서 사업자 번호를 입력하면 기본 정보가 자동으로 채워지며, 미리 채움 서비스를 통해 전자세금계산서와 신용카드 매출 자료를 불러올 수 있습니다. 특히 종이 세금계산서나 수기 영수증은 자동으로 집계되지 않으므로 직접 수기 입력 단계에서 꼼꼼히 챙겨야 합니다. 마지막 단계에서 계산된 납부 세액을 확인하고 신고서 제출하기 버튼을 누르면 접수증이 발급되며, 이후 안내되는 가상 계좌나 신용카드로 납부를 완료하면 모든 절차가 마무리됩니다.
부가세 신고 시 주의사항 및 가산세 정보 보기
신고 과정에서 가장 빈번하게 발생하는 실수는 매출 누락과 매입세액의 잘못된 공제입니다. 배달 앱이나 오픈마켓을 이용하는 사업자는 플랫폼별 정산 내역을 별도로 확인하여 홈택스에 집계되지 않은 매출이 있는지 대조해야 합니다. 반대로 사업과 직접 관련이 없는 가공 경비나 면세 사업 관련 매입을 공제받을 경우 추후 과다공제로 인해 가산세가 부과될 수 있습니다. 세금계산서의 지연 발급이나 미발급 시에는 공급가액의 1%에서 2%에 해당하는 가산세가 발생하므로 증빙 자료 처리는 항상 기한 내에 마쳐야 합니다. 또한 매입세액 공제를 받기 위해서는 세금계산서, 신용카드 영수증, 현금영수증과 같은 적격증빙을 반드시 보관하고 있어야 함을 유의하시기 바랍니다.
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자주 묻는 질문 FAQ 모음 신청하기
부가세 신고와 관련하여 사업자분들이 궁금해하시는 주요 질문들을 정리해 보았습니다.
질문 1. 매출이 전혀 없는 폐업 예정자도 신고를 해야 하나요? 네, 사업자 등록이 유지되고 있다면 실적이 없더라도 무실적 신고를 반드시 진행해야 하며, 폐업했다면 폐업일이 속한 달의 다음 달 25일까지 확정신고를 마쳐야 합니다.
질문 2. 신용카드 매출은 홈택스에서 자동으로 확인되나요? 신용카드 및 현금영수증 매출은 홈택스에서 조회가 가능하지만, 보통 분기 종료 후 15일 전후로 확정 자료가 제공되므로 신고 기간 초반보다는 자료가 확정된 후에 신고하시는 것이 더 정확합니다.
질문 3. 지방세처럼 부가세도 할부 납부가 가능한가요? 국세인 부가가치세는 원칙적으로 일시 납부이나, 신용카드로 납부할 경우 카드사별 할부 혜택을 이용할 수 있으며 세액이 1천만 원을 초과하는 경우 일정 요건 하에 분납 신청이 가능할 수 있습니다.
질문 4. 간이과세자인데 매출액이 적으면 납부 면제가 되나요? 연간 매출액(공급대가)이 4,800만 원 미만인 간이과세자는 부가가치세 납부 의무가 면제됩니다. 다만, 납부 의무가 면제되더라도 신고 자체는 반드시 수행해야 합니다.
부가가치세 신고는 사업 운영의 기본이자 절세의 시작입니다. 안내해 드린 절차와 주의사항을 바탕으로 2026년 첫 세금 신고를 차질 없이 준비하시기 바랍니다.
2026년 1월 부가세 신고를 직접 진행하시는 분들은 초보자용 부가세 셀프 신고 가이드 영상을 참고하시면 화면 구성과 입력 방법을 더 쉽게 이해하실 수 있습니다. 이 영상은 2026년 최신 신고 화면을 기준으로 설명하고 있어 실질적인 도움이 됩니다.
[소명양식 공유] 2026년 1월 부가세 신고 방법 셀프로 10분 만에 끝내기 | 일반과세자
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